Zo haal je fiscaal voordeel uit je spaargeld en Box 3 in 2025
Ben jij elk jaar ook aan het puzzelen met je belastingaangifte? Dit jaar is het extra belangrijk om op de hoogte te zijn van de veranderingen in Box 3. In 2025 kun je misschien belasting besparen. In dit artikel lees je hoe je slim gebruikmaakt van de nieuwe regels.
Belangrijke veranderingen in Box 3 in 2025
In 2025 zijn er een paar belangrijke veranderingen in de belastingregels voor spaargeld en vermogen:
- Vrijstellingen: Alleenstaanden mogen tot €57.684 belastingvrij sparen. Voor fiscale partners is dit €115.368.
- Belastingtarief: Blijft 36%, hetzelfde als in 2024.
- Nieuw bezwaarformulier: Vanaf zomer 2025 kun je via het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ bezwaar maken tegen te hoge aanslagen als je werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement.
Fictief vs. werkelijk rendement: wat is voordeliger?
Dit jaar mag je zelf kiezen: betaal je belasting over je fictieve rendement of over je werkelijke rendement? Je betaalt altijd over het laagste bedrag. Maar wat betekent dat precies?
Wat is fictief rendement?
Fictief rendement is een door de Belastingdienst vastgesteld percentage dat het gemiddelde rendement op spaargeld en beleggingen schat. Het maakt niet uit hoeveel je daadwerkelijk hebt verdiend; je betaalt belasting over het geschatte bedrag.
In 2025 is het fictieve rendement voor spaargeld 1,44%.
Waarom is dit belangrijk?
Tot nu toe betaalde je altijd belasting over dit fictieve rendement, zelfs als je werkelijke rendement lager was. Vanaf 2025 mag je kiezen wat voor jou het voordeligst is.
Wat is werkelijk rendement?
Dit is wat je écht hebt verdiend, zoals rente op je spaarrekening of dividend op je beleggingen. Vanaf 2025 mag je je werkelijke rendement opgeven als dit lager is dan het fictieve rendement. Dit kan je belastinggrondslag aanzienlijk verlagen.
Wanneer kies je voor werkelijk rendement?
- Bij lage spaarrentes: Bijvoorbeeld als je spaargeld op een rekening staat met een lage rente.
- Bij verlies op beleggingen: Heb je verlies geleden op je beleggingen? Dan kan het voordeliger zijn om je werkelijke rendement op te geven.
Voorbeelden: Wat levert het op?
Voorbeeld 1: Werkelijk rendement is lager (voordeel)
- Spaarsaldo: €75.000
- Werkelijke rente: 1,0% (€750)
- Fictief rendement: 1,44% (€1.080)
- Belastinggrondslag: Je betaalt belasting over het laagste bedrag. In dit geval is dat het werkelijke rendement van €750. Dit levert belastingvoordeel op.
Voorbeeld 2: Werkelijk rendement is hoger (geen voordeel)
- Spaarsaldo: €75.000
- Werkelijke rente: 2,0% (€1.500)
- Fictief rendement: 1,44% (€1.080)
- Belastinggrondslag: Je betaalt belasting over het fictieve rendement van €1.080, omdat dit lager is dan het werkelijke rendement.
Hoe maak je gebruik van deze regeling?
- Tot 2027: Gebruik het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ om bezwaar te maken.
- Vanaf 2027: De Belastingdienst stapt volledig over op belasting over werkelijk rendement.
- Let op: Als je voor werkelijk rendement kiest, geldt er geen heffingsvrij vermogen. Je betaalt dan belasting over het volledige rendement.
✅ Checklist
✔️ Controleer je vrijstelling: Val je onder de vrijstellingsgrens? Alleenstaanden tot €57.684, fiscale partners tot €115.368.
✔️ Vergelijk fictief en werkelijk rendement: Betaal belasting over het laagste bedrag.
✔️ Maak gebruik van fiscale voordelen: Denk aan groen beleggen voor extra vrijstellingen.
✔️ Overweeg fiscaal partnerschap: Samen aangifte doen kan belastingvoordeel opleveren.
Slim voorbereid op je belastingaangifte
Door nu je werkelijke rendement te berekenen en te vergelijken met het fictieve rendement, kun je straks goed voorbereid je belastingaangifte voor 2025 indienen. Zo haal je het maximale uit de fiscale voordelen en betaal je niet te veel belasting. Wil je zeker weten welke mogelijkheden er voor jou zijn? Raadpleeg dan een belastingadviseur.